Mengira cukai pendapatan mungkin kelihatan menakutkan bagi mereka yang belum pernah melakukannya sebelum ini.
Namun, dengan panduan yang tepat, proses ini dapat menjadi lebih mudah dan tidak begitu menakutkan. Cukai pendapatan adalah salah satu bentuk sumbangan terpenting kepada pembangunan negara.
Dengan memahami struktur dan keperluan cukai pendapatan, individu dapat mengambil langkah proaktif dalam perancangan kewangan dan mengelakkan bebanan cukai yang tidak perlu.
Artikel ini bertujuan untuk memberikan anda panduan langkah demi langkah yang mudah diikuti, khususnya bagi pertama kali mencari cara kira cukai pendapatan mereka di Malaysia.
Pengenalan Sebelum Cara Kira Cukai Pendapatan
Cukai pendapatan adalah sumbangan wajib kepada negara yang dikenakan oleh kerajaan kepada individu, entiti, atau organisasi berdasarkan pendapatan atau keuntungan yang diperoleh.
Di Malaysia, Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) bertanggungjawab dalam pengurusan, pengumpulan, dan penguatkuasaan perundangan cukai pendapatan.
Sebelum kita melangkah ke cara kira cukai pendapatan, penting untuk memahami beberapa terma asas seperti pendapatan kasar, pelepasan, potongan, dan kadar cukai progresif.
Pendapatan Kasar
- Langkah pertama dalam cara kira cukai pendapatan ialah mengenal pasti pendapatan kasar tahunan.
- Pendapatan kasar tidak hanya pada gaji bulanan. Pendapatan kasar merujuk kepada jumlah semua pendapatan yang diperoleh dari pelbagai sumber, termasuk gaji, bonus, dividen, dan sewa, sebelum apa-apa pelepasan atau potongan.
- Ia juga merangkumi semua bentuk pendapatan lain seperti bonus tahunan, pendapatan dari pelaburan, keuntungan daripada jualan hartanah, dan sebagainya.
- Sebagai contoh, jika seorang individu memperoleh RM50,000 sebagai gaji tahunan, RM5,000 dari dividen saham, dan RM10,000 dari sewa hartanah, maka pendapatan kasarnya untuk tahun tersebut adalah RM65,000.
Pelepasan dan Potongan
- Cara kira cukai pendapatan seterusnya ialah mengenal pasti pelepasan dan potongan yang berkaitan.
- Pelepasan cukai adalah jumlah yang dibenarkan untuk dikurangkan daripada pendapatan kasar, yang umumnya merangkumi pelepasan peribadi, pelepasan untuk pasangan, dan pelepasan untuk anak. Anda boleh lihat lagi mengenai pelepasan cukai kerajaan.
- Potongan pula melibatkan perbelanjaan tertentu yang dibenarkan untuk dikurangkan dari pendapatan kasar, seperti sumbangan kebajikan, premium insurans, dan yuran pendidikan.
- Pelepasan dan potongan cukai berfungsi untuk mengurangkan beban cukai individu berdasarkan tanggungan dan perbelanjaan tertentu yang dianggap wajar oleh LHDN.
- Misalnya, pelepasan peribadi sebanyak RM9,000 untuk tahun taksiran, pelepasan RM4,000 untuk individu yang berkahwin, dan pelepasan tambahan untuk pendidikan anak atau ibu bapa yang memerlukan penjagaan khusus.
- Potongan pula, seperti sumbangan kepada badan kebajikan yang disahkan, premium insurans hayat, dan sumbangan pendidikan, dapat mengurangkan pendapatan kasar sebelum cukai dikira.
TENGKU AZRUL & CO
Kadar Cukai Progresif
- Malaysia menggunakan sistem kadar cukai progresif, di mana kadar cukai meningkat seiring dengan peningkatan pendapatan individu.
- Ini bermakna individu dengan pendapatan lebih tinggi akan dikenakan kadar cukai yang lebih tinggi berbanding dengan mereka yang berpendapatan rendah.
- Memahami kadar cukai progresif dapat memudahkan kita fahami cara kira cukai pendapatan.
Langkah Demi Langkah Cara Kira Cukai Pendapatan
Berikut adalah panduan langkah demi langkah untuk cara kira cukai pendapatan anda.
- Kira Pendapatan Kasar Anda: Kumpulkan semua sumber pendapatan anda untuk mendapatkan jumlah pendapatan kasar.
- Tolak Pelepasan dan Potongan: Tolak pelepasan peribadi dan potongan yang layak dari pendapatan kasar anda untuk mendapatkan pendapatan bercukai.
- Guna Kadar Cukai Progresif: Aplikasikan kadar cukai progresif yang relevan ke atas pendapatan bercukai anda untuk mengira jumlah cukai pendapatan.
- Tolak Cukai yang Telah Dibayar: Jika anda telah membuat bayaran cukai pendahuluan atau potongan cukai di sumber (PCB), tolak jumlah ini dari jumlah cukai pendapatan anda.
- Hitung Jumlah Cukai Terhutang: Jumlah selepas tolakan adalah jumlah cukai terhutang yang perlu dibayar kepada LHDN.
Tips Mengira Cukai
- Gunakan Kalkulator Cukai: Manfaatkan kalkulator cukai online yang disediakan oleh LHDN atau KiraCukai untuk memudahkan pengiraan.
- Simpan Rekod: Pastikan anda menyimpan semua rekod pendapatan dan resit untuk rujukan masa depan dan semakan cukai.
- Fahami Pelepasan dan Potongan: Dapatkan pemahaman yang jelas mengenai apa yang layak untuk pelepasan dan potongan untuk memaksimalkan penjimatan cukai anda.
Contoh Cara Kira Cukai Pendapatan
Mari kita lihat contoh cara kira cukai pendapatan untuk memudahkan pemahaman. Anggaplah seorang individu memiliki pendapatan kasar tahunan RM70,000, dengan pelepasan peribadi dan potongan cukai yang layak sehingga RM15,000.
- Pendapatan Kasar: RM70,000
- Jumlah Pelepasan dan Potongan: RM15,000 (pelepasan peribadi, premium insurans, sumbangan kebajikan)
- Pendapatan Bercukai: RM70,000 – RM15,000 = RM55,000
- Cukai Terhutang: Dikira berdasarkan kadar cukai progresif yang berlaku. Misalnya, jika RM55,000 termasuk dalam julat yang dikenakan kadar cukai 10%, maka cukai terhutang adalah RM5,500.
- Tolakan PCB atau Bayaran Pendahuluan: Jika individu tersebut telah membuat bayaran pendahuluan cukai sebanyak RM1,000, jumlah cukai terhutang akhir adalah RM4,500.
Tips Dalam Penyediaan Cara Kira Cukai Pendapatan
- Periksa Semula Dokumen Anda: Pastikan semua dokumen pendapatan dan resit potongan cukai disimpan dengan baik untuk memudahkan pengiraan.
- Perancangan Awal: Mula merancang cukai anda dari awal tahun untuk memanfaatkan sepenuhnya pelepasan dan potongan yang tersedia.
- Bersedia untuk Audit: Walaupun kita berharap ia tidak berlaku, bersedia dengan semua dokumentasi adalah langkah bijak.
- Gunakan Sumber Online: LHDN menyediakan pelbagai sumber dan kalkulator online yang dapat membantu dalam pengiraan cukai pendapatan anda.
TAZC Merupakan Solusi Cukai Pendapatan Anda
Mengira cukai pendapatan anda sebenarnya bukanlah tugas yang menakutkan. Dengan pemahaman yang jelas tentang dasar-dasar dan mengikuti langkah demi langkah yang kami huraikan, anda boleh mengatur cukai pendapatan anda dengan lebih yakin.
Ingat, kunci ke arah pengurusan cukai yang berjaya terletak pada perancangan yang baik dan pemahaman mendalam tentang tanggungjawab cukai anda.
Namun, kami faham bahawa setiap individu mempunyai keadaan kewangan yang unik, dan memerlukan bantuan tambahan untuk memastikan semua aspek cukai diuruskan dengan betul.
Tengku Azrul & Co dapat bantu anda, sebagai firma perakaunan dan perunding cukai yang berpengalaman, kami menawarkan perkhidmatan profesional dalam pengiraan cukai pendapatan individu dan pengajian e-filing dengan LHDN.
Dengan bantuan kami, anda tidak hanya dapat memastikan kepatuhan cukai anda tetapi juga mengoptimumkan potensi penjimatan cukai anda. Jangan biarkan pengiraan cukai menjadi beban. Biarkan Tengku Azrul & Co mengambil alih tugas tersebut untuk anda.
Hubungi kami atau WhatsApp kami sekarang untuk mendapatkan bantuan profesional dan panduan langkah demi langkah dalam mengurus cukai pendapatan anda, memastikan anda dapat hadapi proses ini dengan cekap.
