Jika anda pernah mengisi maklumat cukai, mendaftar sebagai seller atau affiliate di platform digital, atau menguruskan e-Invoice, anda mungkin pernah diminta memasukkan nombor TIN.
Persoalannya, apakah sebenarnya TIN? Adakah ia sama dengan nombor cukai pendapatan? Bagaimana pula jika anda tidak pernah mendaftar cukai sebelum ini?
Secara ringkas, TIN ialah Tax Identification Number atau Nombor Pengenalan Cukai. HASiL menerangkan bahawa TIN merupakan nombor cukai pendapatan berdasarkan rekod sedia ada di Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (HASiL).
Bagi kebanyakan warganegara Malaysia berumur 18 tahun ke atas, anda mungkin sebenarnya sudah mempunyai TIN walaupun tidak pernah membuat permohonan secara manual kerana pendaftaran bagi kategori ini dibuat secara automatik berdasarkan data Jabatan Pendaftaran Negara.
Artikel ini menerangkan maksud TIN, siapa yang memerlukannya, cara membuat semakan melalui MyTax serta apa yang perlu dilakukan sekiranya TIN anda tidak ditemui.
Apa Itu Nombor TIN?
Nombor TIN ialah nombor pengenalan yang digunakan oleh HASiL untuk mengenal pasti pembayar cukai dalam sistem percukaian Malaysia.
TIN merupakan singkatan kepada:
Tax Identification Number
Dalam Bahasa Melayu, ia dikenali sebagai:
Nombor Pengenalan Cukai
Jadi apabila sesuatu borang meminta Tax Identification Number, Tax ID atau TIN, ia secara umumnya merujuk kepada nombor pengenalan cukai anda.
TIN bukan sistem cukai yang berasingan daripada nombor cukai pendapatan yang digunakan oleh HASiL. HASiL sendiri menjelaskan bahawa TIN ialah nombor cukai pendapatan berdasarkan rekod yang sedia ada. Hasil
Contoh Format TIN di Malaysia
Format TIN bergantung kepada kategori pembayar cukai.
Antara jenis fail yang disenaraikan HASiL ialah:
| Kategori | Jenis Fail |
|---|---|
| Individu | IG |
| Syarikat | C |
| Majikan | E |
| Perkongsian | D |
| Perkongsian Liabiliti Terhad (PLT) | PT |
| Koperasi | CS |
HASiL turut menggunakan jenis fail lain bagi kategori seperti pertubuhan, badan amanah dan unit amanah.
Oleh itu, jangan anggap semua TIN mempunyai format yang sama.
Adakah Nombor TIN Sama dengan Nombor Cukai Pendapatan?
Ya, dalam konteks HASiL, nombor TIN merujuk kepada nombor cukai pendapatan yang terdapat dalam rekod HASiL.
Ini penting kerana anda mungkin menemui istilah yang berlainan ketika mengisi sesuatu borang.
Contohnya:
- TIN;
- Tax Identification Number;
- Nombor Pengenalan Cukai;
- Tax ID; atau
- nombor cukai pendapatan.
Jangan pula keliru antara TIN dengan nombor pendaftaran perniagaan SSM.
TIN dan nombor SSM mempunyai fungsi yang berbeza.
Nombor pendaftaran SSM mengenal pasti pendaftaran perniagaan atau syarikat, manakala TIN digunakan dalam sistem percukaian HASiL.
Jika anda masih belum mempunyai entiti perniagaan dan sedang mempertimbangkan untuk menubuhkan syarikat, anda boleh membaca panduan cara daftar syarikat Sdn Bhd.
Siapa yang Perlu Mempunyai Nombor TIN?
TIN digunakan untuk mengenal pasti individu atau entiti bagi tujuan percukaian.
Menurut HASiL, antara individu yang mempunyai tanggungjawab pendaftaran termasuk individu yang:
- mempunyai pendapatan yang boleh dikenakan cukai;
- menjalankan perniagaan walaupun perniagaan mengalami kerugian;
- merupakan pekerja baharu yang dikenakan PCB; atau
- terlibat dalam keadaan tertentu yang memerlukan rekod cukai.
Bagi perniagaan digital pula, HASiL menyatakan bahawa setiap peniaga digital sama ada individu atau syarikat perlu mempunyai nombor cukai pendapatan serta melaporkan pendapatan yang diterima.
Ini termasuk aktiviti ekonomi yang dijalankan menggunakan teknologi digital.
Saya Tak Pernah Daftar Cukai, Adakah Saya Sudah Ada TIN?
Ini bahagian yang ramai orang terlepas pandang.
Jika anda merupakan warganegara Malaysia atau pemastautin tetap berumur 18 tahun dan ke atas, pendaftaran TIN dibuat secara automatik melalui data yang diperoleh daripada Jabatan Pendaftaran Negara.
Jadi, situasi seperti ini boleh berlaku:
“Saya tak pernah daftar LHDN. Kenapa saya ada TIN?”
Jawapannya ialah kerana pendaftaran tersebut mungkin telah dibuat secara automatik.
Sebab itu, jika sebuah platform meminta nombor TIN, jangan terus membuat permohonan TIN baharu.
Buat semakan terlebih dahulu.
Cara Semak Nombor TIN Secara Online
Mulai 1 Januari 2025, HASiL menyediakan fungsi Carian TIN melalui Portal MyTax. Pengguna boleh membuat semakan berdasarkan maklumat pengenalan yang berkaitan.
Secara umum, langkahnya adalah:
Langkah 1: Pergi ke Portal MyTax
Buka Portal MyTax rasmi HASiL:
Langkah 2: Log Masuk MyTax
Log masuk menggunakan akaun MyTax anda.
Panduan HASiL 2026 menyatakan pengguna MyTax berdaftar boleh membuat semakan melalui:
MyTax → Log Masuk → Carian TIN.
Langkah 3: Pilih Carian TIN
Cari fungsi Carian TIN yang disediakan dalam portal.
Bagi carian individu, HASiL menyatakan carian boleh dibuat menggunakan nombor pengenalan seperti nombor Kad Pengenalan atau nombor pasport.
Langkah 4: Semak Maklumat TIN
Masukkan maklumat yang diperlukan dan buat carian.
Jika rekod anda telah wujud dalam sistem HASiL, maklumat TIN boleh dikenal pasti melalui fungsi tersebut.
Boleh Semak TIN Tanpa Log Masuk MyTax?
HASiL turut menyediakan akses Carian TIN menggunakan MyDigital ID bagi warganegara Malaysia yang telah mengaktifkan MyDigital ID.
Selain semakan secara dalam talian, HASiL menyenaraikan beberapa saluran lain untuk semakan TIN yang telah didaftarkan:
- HASiL Live Chat;
- HASiL Contact Centre; dan
- kaunter HASiL atau UTC yang berdekatan.
Ini berguna jika anda menghadapi masalah mengakses MyTax atau maklumat yang dicari tidak dapat ditemui.
Bagaimana Cara Dapatkan Nombor TIN Jika Belum Ada?
Jika semakan menunjukkan anda belum mempunyai TIN dan anda berada dalam kategori yang perlu membuat pendaftaran, permohonan boleh dilakukan melalui e-Daftar di Portal MyTax.
Sejak 1 Januari 2024, permohonan pendaftaran TIN individu bagi kategori yang memerlukan permohonan dibuat secara dalam talian melalui e-Daftar.
Proses asasnya ialah:
- Akses Portal MyTax.
- Pilih e-Daftar.
- Lengkapkan permohonan pendaftaran TIN.
- Masukkan maklumat yang diperlukan.
- Sertakan dokumen sokongan jika berkenaan.
- Hantar permohonan.
- Semak status permohonan.
HASiL menyatakan e-Daftar digunakan untuk pendaftaran fail cukai bagi kategori seperti individu, syarikat, majikan, perkongsian dan PLT.
Berapa Lama Nak Dapat TIN?
Bagi permohonan yang perlu dibuat melalui e-Daftar, tempoh pemprosesan bergantung kepada kategori dan keadaan permohonan.
Maklumat e-Daftar HASiL menyatakan nombor cukai pendapatan boleh diperoleh dalam tempoh tiga hari bekerja selepas permohonan secara dalam talian, berdasarkan proses yang dinyatakan pada halaman tersebut.
Sekiranya permohonan memerlukan maklumat atau dokumen tambahan, tempoh sebenar boleh berbeza.
Simpan nombor permohonan yang diberikan supaya status permohonan boleh disemak.
Bagaimana dengan TIN untuk Syarikat Sdn Bhd?
TIN individu dan TIN syarikat adalah berbeza.
Syarikat mempunyai rekod cukainya sendiri kerana Sdn Bhd merupakan entiti yang berasingan.
HASiL menyatakan bahawa pendaftaran TIN syarikat berkod C dibuat secara automatik bagi syarikat baharu yang diperbadankan dan telah mendaftar secara dalam talian dengan SSM melalui Portal MyCoID.
Bagi permohonan baharu yang perlu dibuat, pendaftaran TIN syarikat dilakukan melalui e-Daftar di Portal MyTax.
Ini bermaksud seseorang pengarah syarikat boleh mempunyai TIN individu sendiri, sementara syarikat mempunyai TIN yang berasingan.
| Contoh | TIN Digunakan |
|---|---|
| Cukai pendapatan individu | TIN individu |
| Cukai pendapatan Sdn Bhd | TIN syarikat |
| Fail majikan | Jenis fail majikan (E) |
Untuk memahami perbezaan struktur perniagaan sebelum mendaftar syarikat, anda juga boleh membaca Enterprise vs Sdn Bhd.
Adakah Enterprise Mempunyai TIN Berasingan?
Bahagian ini sering mengelirukan pemilik bisnes.
Enterprise milikan tunggal tidak sama seperti Sdn Bhd dari segi struktur entiti. Oleh itu, jangan terus menganggap nombor pendaftaran SSM enterprise merupakan TIN.
Jika anda menjalankan perniagaan sebagai individu, rekod percukaian perlu dilihat berdasarkan kategori pembayar cukai yang berkenaan. HASiL menyatakan bahawa individu yang menjalankan perniagaan perlu mempunyai TIN walaupun perniagaan mengalami kerugian.
Bagi mereka yang baru hendak memulakan perniagaan, anda boleh merujuk panduan daftar perniagaan SSM melalui EzBiz.
Kenapa Shopee, TikTok atau Platform Digital Minta TIN?
Anda mungkin menemui ruangan TIN ketika melengkapkan maklumat pada platform digital.
Perkara pertama yang perlu difahami ialah nombor TIN merupakan maklumat percukaian, bukannya nombor yang dikeluarkan oleh Shopee, TikTok atau platform tersebut.
HASiL menganggap aktiviti ekonomi yang dijalankan melalui teknologi digital sebagai perniagaan digital dan menyatakan peniaga digital individu atau syarikat perlu mempunyai nombor cukai pendapatan serta melaporkan pendapatan yang diterima.
Namun, jenis TIN atau maklumat yang perlu dimasukkan pada sesuatu platform bergantung kepada jenis akaun dan keperluan semasa platform tersebut.
Sebab itu kita akan terangkan proses setiap platform secara berasingan dalam panduan khusus seperti:
- Cara dapatkan No TIN untuk Shopee Affiliate
- Cara dapatkan No TIN untuk TikTok Affiliate
- Cara dapatkan No TIN untuk Shopee Seller
- Cara dapatkan No TIN untuk TikTok Seller
Adakah TIN Diperlukan untuk e-Invoice?
TIN merupakan salah satu maklumat penting dalam ekosistem percukaian dan e-Invoice Malaysia.
Namun, penggunaan TIN dalam sesuatu transaksi perlu mengikut keperluan dan garis panduan e-Invoice yang berkuat kuasa.
Jika anda menjalankan perniagaan, jangan melihat TIN sebagai nombor yang hanya diperlukan ketika membayar cukai tahunan. Ia semakin digunakan sebagai salah satu maklumat pengenalan percukaian dalam urusan perniagaan digital dan dokumentasi cukai.
TIN Individu vs TIN Syarikat
Kesilapan yang perlu dielakkan ialah menggunakan TIN individu untuk semua urusan tanpa melihat siapa sebenarnya pihak yang menjalankan transaksi.
Secara asas:
| Situasi | Perlu Semak |
|---|---|
| Pendapatan diterima sebagai individu | TIN individu |
| Perniagaan dijalankan melalui Sdn Bhd | TIN syarikat |
| Pendaftaran sebagai majikan | Fail majikan |
Jika sesuatu platform meminta TIN, semak terlebih dahulu sama ada akaun tersebut didaftarkan sebagai individu atau entiti perniagaan dan ikut keperluan yang dinyatakan oleh platform berkenaan.
Apa Perlu Buat Jika Nombor TIN Tidak Dijumpai?
Jika carian tidak menunjukkan rekod yang dijangka, jangan terus memasukkan nombor secara rawak atau menggunakan TIN orang lain.
Anda boleh:
- Semak semula nombor pengenalan yang dimasukkan.
- Pastikan kategori carian yang digunakan adalah betul.
- Semak melalui Portal MyTax.
- Gunakan HASiL Live Chat.
- Hubungi HASiL Contact Centre.
- Hadir ke pejabat HASiL atau UTC jika diperlukan.
- Gunakan e-Daftar jika anda memang belum mempunyai TIN dan perlu membuat pendaftaran.
HASiL menyenaraikan MyTax, Live Chat, Contact Centre dan kaunter sebagai antara saluran untuk semakan TIN.
Kesilapan Biasa Berkaitan Nombor TIN
Antara kesilapan yang sering berlaku ialah:
- menganggap TIN sama dengan nombor SSM;
- menganggap nombor Kad Pengenalan ialah TIN;
- membuat permohonan baharu sebelum menyemak rekod sedia ada;
- menggunakan TIN individu untuk syarikat tanpa melihat jenis transaksi;
- memasukkan nombor cukai milik orang lain;
- mengabaikan pendapatan daripada aktiviti digital; dan
- tidak mengemas kini maklumat percukaian apabila terdapat perubahan yang berkaitan.
Jika anda berumur 18 tahun ke atas dan merupakan warganegara atau pemastautin tetap Malaysia, langkah yang lebih sesuai biasanya ialah semak dahulu sama ada TIN telah diwujudkan secara automatik.
Soalan Lazim Tentang Nombor TIN
Apa itu nombor TIN?
Nombor TIN ialah Tax Identification Number atau Nombor Pengenalan Cukai. HASiL menerangkannya sebagai nombor cukai pendapatan berdasarkan rekod sedia ada dalam sistem HASiL.
Adakah TIN sama dengan nombor cukai pendapatan?
Ya. Dalam penerangan rasmi HASiL, TIN ialah nombor cukai pendapatan seperti yang terdapat dalam rekod HASiL.
Saya tak pernah daftar LHDN. Adakah saya ada TIN?
Jika anda warganegara Malaysia atau pemastautin tetap berumur 18 tahun dan ke atas, pendaftaran TIN dibuat secara automatik berdasarkan data daripada Jabatan Pendaftaran Negara. Anda boleh membuat semakan untuk mengetahui rekod anda.
Bagaimana cara semak nombor TIN?
Semakan boleh dibuat melalui fungsi Carian TIN di Portal MyTax. HASiL juga menyediakan saluran seperti MyDigital ID bagi pengguna yang layak, Live Chat, Contact Centre dan kaunter HASiL.
Bagaimana kalau saya belum mempunyai TIN?
Bagi kategori yang memerlukan permohonan, pendaftaran boleh dilakukan secara dalam talian menggunakan e-Daftar melalui Portal MyTax.
Adakah nombor SSM sama dengan TIN?
Tidak. Nombor pendaftaran SSM dan TIN mempunyai fungsi yang berbeza. SSM berkaitan pendaftaran perniagaan atau syarikat, manakala TIN digunakan bagi tujuan pengenalan percukaian.
Adakah seller dan affiliate perlu mempunyai TIN?
HASiL menyatakan setiap peniaga digital sama ada individu atau syarikat perlu mempunyai nombor cukai pendapatan dan melaporkan pendapatan yang diterima. Keperluan maklumat TIN pada Shopee, TikTok atau platform tertentu pula perlu dirujuk kepada proses dan jenis akaun platform berkenaan.
Kesimpulan
Memahami nombor TIN semakin penting bukan sahaja untuk urusan cukai pendapatan tetapi juga apabila menjalankan perniagaan dan menggunakan platform digital.
TIN ialah nombor pengenalan cukai dalam rekod HASiL. Bagi warganegara Malaysia dan pemastautin tetap berumur 18 tahun ke atas, pendaftaran dibuat secara automatik berdasarkan data Jabatan Pendaftaran Negara. Oleh itu, anda mungkin sudah mempunyai TIN walaupun tidak pernah membuat permohonan secara manual.
Sebelum membuat pendaftaran baharu, lakukan semakan melalui MyTax terlebih dahulu. Jika TIN tidak ditemui dan anda berada dalam kategori yang perlu mendaftar, permohonan boleh dilakukan melalui e-Daftar.
Jika anda menjalankan perniagaan tetapi masih keliru mengenai TIN, pendaftaran cukai, e-Invoice atau pengurusan akaun dan cukai perniagaan, TAZC boleh membantu anda menguruskan perkara tersebut dengan lebih teratur.
Tak pasti TIN mana yang perlu digunakan untuk perniagaan anda? Hubungi TAZC melalui WhatsApp untuk berbincang dengan team kami.
